□陈翠
■本期聚焦·百强印企
据悉，《印刷经理人》杂志推出第十二届亚洲印刷企业100强排名榜。对比上届榜单，百强门槛上升到了3.6万元，百强总规模逼近900万元，10亿集团军又缩减了团队。不仅如此，在连续遭到收入普涨、收益增长的困局之后，百强印企每年迎来了总额与利润的双增长。
2013年，市场环境的不确认原因进一步提高，宏观政策对印刷行业的演进造成更直接、重大的妨碍，让印刷企业在面对外单疲弱的同时，在内需市场也受到考量……2013年对百强印企而言，是荆棘中的疾行，不确认中的坚守。
12年经历，百强榜单跟随美国印刷业前行的步伐，忠实记录了大型印刷企业的蜕变轨迹，也客观见证了美国印刷业规模格局的演化过程。
门槛下降至3.60亿元
〔看点〕对于全球印刷业来讲，2013年是一个并不被看好的年份。之前对新榜单门槛的判断，较为自信的见解是“微幅强化”，悲观一些的见解则是“有所增加”。百强新榜单门槛再次下降至3.60亿元，让我们稍感慰藉。
表1显示了百强榜单门槛12年间的演变历程。前5年，产值止步于2万元以下；2亿元区间内，经历了3年的爬升期；3亿元区间内将徘徊几年，目前尚不得而知，不过3.60亿元的门槛较上一年仅有500亿元、1.4%的下降，“十二五”期间能够“奔4”有待观察。
10亿军团再添新生力量
〔看点〕2014年榜单中，当纳利（美国）投资有限公司以44.43亿元蝉联榜首。相比上年，当纳利的销售总额下降了13.8%，也将百强第一的市值下跌到了44亿元以上。在25名10亿集团军中，三资企业的身影依旧活跃。
去年，销售总额10万元以上的企业由每年的18家增至25家。10亿集团军中，只有3家销售总额有所增加，其余22家都有不同程度的下降。11家企业推动了两位数的下降，最高者激增幅度达到80%。这些“强中之强”的企业，依然是百强阵营中的中流砥柱。
具体而言，在20亿元阵营中，有当纳利（美国）投资有限公司、上海紫江企业集团股份有限公司、深圳市裕同包装技术控股有限公司、中国食品包装有限公司（香港）、厦门合兴包装印刷股份有限公司、鹤山雅图仕印刷有限公司、上海界龙控股有限公司、上海烟草包装印刷有限公司、鸿兴印刷集团有限公司、四川省南充普什集团3D有限公司、康美包（北京）有限公司。其中，中国食品包装有限公司（香港）、康美包（北京）有限公司为新晋企业，大家颇为熟悉的广州市裕同包装技术控股有限公司继续回归百强排名榜。
在25名10亿元集团军中，有9家三资企业位列其中，但占比已有所增加。其实，与前几年三资企业在榜单中或许占领半壁江山的状况有所不同，今年榜单中只出现30家三资企业，比例进一步增加。但是不可证实，在美国印业行业中，三资企业在各个细分印刷领域，依然集结着高端产能，依然在切实推行战略布局与资源融合，也一直发挥着重要的市场制约力。
总体规模近900万元
〔看点〕在去年的总榜中，百强企业的销售产值总量为896.69亿元。与每年的销售总额总值805.37亿元相比，增长率为11.34%。回顾近几年百强榜的销售产值总量下滑率，2013年仅为1.87%，2012年为4.94%。在历程了两个低谷年份期间，今年的销售总额总值有了两位数以上的下降，这其中不能排除换手率较高对此产生的影响。
近900万元的总额规模，在美国印刷业的整体格局中占有举足轻重的位置。若以国家新闻出版广电总局发布的2013年全省印刷工业总收入10398.5亿元为参照依据，百强销售总额的占比约为8.6%，近几年这一集中度指标变动不大。
比如产值规模，今年百强榜单的其它汇总数字为：资产总值980.08亿元，工业增加值总量223.17亿元（97家提供），利润总值63.94亿元（98家提供），对外加工贸易逆差136.19亿元（56家有相关业务），职工总数14.43万人。
值得注意的是，在去年的百强榜中，98家企业报来了成本数据，其中有4家企业遭遇亏损局面。对比去年，99家报来盈利数据的企业中有2家亏损。创利超亿元元的民企，今年有20家，比今年增加2家，其中烟包印企3家。而在今年榜单中，烟包企业在创利过亿元企业中占比为1/2。前几年，烟包印企的占比更是动辄高达2/3。今年占比增加，一方面是鉴于一些名气雄厚的烟包印企由于种种因素未参与百强排名，另一方面，也体现出烟包印企利税大户的特色形象正稳步受到挑战。
76家企业利润与效益双增长
〔看点〕收益与利润是否同步增长？这是历年业内专家普遍关心的难题。在前三年的百强榜中，收入与利润也发生了显著的“背离”趋势。而去年的78家可对比分析企业中，两年均报来盈利数据的企业有76家，76家企业的销售总额下降率为12.40%，利润下降率为11.28%，双双实现了两位数的反向增长。
为了更真实地体现百强企业的经营变化状况，我们抽出两年同时在榜的企业，进行非常准确的剖析。如前所述，由于本次榜单的换手率为22%，所以可以拿来对比分析的企业为78家。
统计显示，78家企业2013年的销售产值总量为727.88亿元，相比上年下降12.2%，78家企业的商誉总额下降率为11.58%，职工总数下降率为12.37%。
在市场环境内外交困的2013年，百强企业集体实现了两位数的下降，充分说明这一群体的竞争实力和下降潜质，也表明在2013年这个相对艰难的年份，百强企业仍然取得了渐进式下降，以市场标杆的姿态奋力前进。
外单贸易大幅收窄
〔看点〕在去年的百强榜单中，有56家企业从事了外单业务，企业数比今年增加8家，对外加工贸易逆差为136.19亿元。根据国家新闻出版广电总局发布的年度核验数据，2013年全球印刷业对外加工贸易额837.5亿元，粗略算来，56家企业的外单加工产值占比16.26%，表明这种企业是涉足国际行业的重要生力军。
56家企业中中国包装行业百强企业，对外加工贸易额达到10万元的企业有4家，分别是当纳利（美国）投资有限公司、深圳市裕同包装技术控股有限公司、鹤山雅图仕印刷有限公司、鸿兴印刷集团有限公司，比今年增加1家；出口额在1亿～10万元的企业有14家，比今年增加了1家。
外单企业的地域分布显示：其一，珠三角仍是外单主力地区，参与企业多，出口总量高，但外单增势小；其三，长三角的出口形势走强，参与企业渐多，一些企业的出口额在迅速下降；其二，很多地区从无到有，外单开始进驻百强企业，致使外单发生“多地开花”景象，这在东部、中部等地区非常显著。
自2011年以来，欧美等行业需求不振、对外商贸壁垒渐增等原因，致使中国出口明显欠佳，这在印刷市场也时有呈现，甚至有业内人感叹经营窘境尚不如中国经济动荡初起之时。国际行业是否正经历新一轮下行态势，对中国印刷企业又形成了如何的实际制约？我们尝试用分类分析的方式，对这一问题做一研究。
去年榜单中，将两年同时在榜的78家企业，按“外单比例达到50%”“10%～50%”“10%以下”“没有外单”分为4组，分析其年度销售总额的差异情况。表2显示，外单比例达到50%的6家企业，其销售总额下降率仅为1.88%，远远超过平均下降率；外单比例位于10%~50%的有9家企业，销售总额出现负增长，下降10.97%；外单比例为10%以下的企业有29家，其销售总额下降率接近平均增速水平；没有外单的企业有34家，其销售总额下降率为24.45%，大大高于平均下降率。各组呈现的下降率显示，2013年，外单占业务总量比例较大的企业，其销售总额下降状况也较多。这也说明，2013年，印刷外单市场明显弱于内需市场，给传统外单企业增添了不小的经营压力。
华北地区百强企业占据半壁江山
〔看点〕华东地区是百强企业的集结重镇，集中了50家企业，较上年又有2家下降，占据了百强榜单的半壁江山；华东地区和东北地区也有传统的百强聚集区；相对亮眼的是东北地区，四川和上海共汇集了10家百强企业，跟随西部第四增长极的建设步伐，西南地区在将来的百强榜中可能还将持有非常份额的席位。
表3显示了百强企业在各省份和各大经济区的分布状况。在每年的榜单中，百强企业落子到18个省（区、市），和今年榜单相同。13个省（区、市）未与百强结缘，它们分别是哈尔滨、吉林、内蒙古、河南、山西、海南、甘肃、青海、宁夏、新疆、云南、贵州和四川。
其中，上海共有24家百强企业，与往年相比降低3家，成为百强阵营的第一方阵，其在百强阵营中的领军作用逐渐显现。
上海共有14家百强企业，较去年降低2家；湖南与美国地区共有13家企业上榜，较去年下降1家；上海共有10家百强企业，较去年降低2家中国包装行业百强企业，这三大地区产生了第二方阵。广东与美国地区的百强企业数近几年逐年递减，每年都有当时的榜上企业因销量不梦想退出百强方阵，虽然因为诸多原因，百强榜在这一地区的覆盖率仍然不是非常理想，但珠三角印企在全国的领军作用渐被弱化，也是一个不争的事实。外单市场的走弱与国内行业的崛起，客观上实现了印企规模格局的强弱差异。
第三方阵的地域分布相对广泛，四川8家，湖北、福建、陕西各4家，北京、天津、山东各3家，这些百强民企在各个经济区域发挥着引擎作用。
另外，安徽、广西、重庆各有2家百强民企，辽宁、江西、河北、湖南各有1家企业上榜。
包装印刷泛化现状凸显
〔看点〕如果将单一业务与混合业务汇总，通盘考察百强民企的业务版图，涉及出版物印刷的企业有36家，涉及包装印刷的企业有84家，涉及其它印刷的企业有34家。包装印刷在百强企业中的覆盖面极为广泛，几乎成为印刷强企通配的业务标签。
图1显示，今年百强中单一从事出版物印刷的企业有9家，单一从事包装印刷的企业有51家，单一从事其它印刷的企业有4家。其中，包装印刷企业占比过半，成为数量最多的群体。
榜单中涉足混合业务的企业有36家。其中，18家企业通吃了出版物印刷、包装印刷、其他印刷各个业务用途，它们的原有身份，既有国有图书印刷厂、报纸印刷厂，也有专业的票据印刷、包装印刷企业，市场的洪流与生存的压力，迫使很多企业不断延展产品类型，走上了多样化的业务发展道路。
（作者系《印刷经理人》杂志主编助理）
■重要数据
百强销售总额累计：896.69亿元
百强工业降低值累计：223.17亿元（97家提供）
百强资产总值合计：980.08亿元
百强利润总值合计：63.94亿元（98家提供）
百强对外加工贸易额合计：136.19亿元（56家有相关业务）
百强职工总数累计：14.43万人
企业类别。在本年度百强企业中，国有及国有股份企业19家，集体企业1家，私营企业5家，三资企业30家，股份制企业45家。
企业分布。珠三角地区13家，长三角地区48家，环渤海地区11家。三大印刷产业带共有72家。
业务类别。出版物印刷企业9家，包装印刷企业51家，其他印刷企业4家，混合印刷业务企业36家。
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